Должников банков ждут «щедрые» подарки

В Минфине понимают невозвратность значительной части долгов россиян по кредитам и пытаются помочь должникам. Или все-таки кредиторам?

Минфин разрешил кредиторам списывать долги заемщиков на сумму до 4 тысяч рублей как подарки. Это следует из письма ведомства, согласно которому кредиторам позволяется не удерживать НДФЛ (или не сообщать в налоговые органы о невозможности его удержать) при списаниях в рамках означенной суммы.

Дело в том, что по закону в случае прощения долга у заемщика возникает экономическая выгода, поэтому он обязан заплатить налог в размере 13%. Теперь же в том случае, если отношения кредитора и должника по прощению долга по кредитному договору будут квалифицированы как дарение и сумма подарка не превысит установленной планки, НДФЛ начислять не нужно.
Из многочисленных писем Минфина, посвященных прощению долга, это едва ли не первое в пользу налогоплательщиков. До сих пор министерство требовало начислять НДФЛ при прощении не только основного долга, но и предусмотренных договором санкций. Более того, сами кредиторы использовали тему налоговых последствий как способ воздействия на неплательщиков. Они представляли заемщику расчеты налога, который с них удержат в случае прощения долга, и предлагали списание дешевле.

Большая проблема небольших долгов

Сумма в 4 тысячи рублей выглядит весьма скромно. Подобные займы характерны скорее для микрофинансовых организаций. В кредитном портфеле традиционных банков подобные долги могут образовываться в качестве так называемого хвоста от непогашенной задолженности (чаще всего по небольшим кредитам, например на покупку товаров).

Для банков эти небольшие долги становится иногда большой проблемой. Просто так списать их они не могут, приходится проводить действия по взысканию задолженности, которые в итоге могут обойтись дороже самого долга. Коллекторам такие суммы тоже не интересны. Поэтому разъяснение Минфина финансовым организациям пойдет лишь на пользу.
«Банк расчистит свои балансы от безнадежной задолженности, которая требует формирования резервного капитала, отвлекает ресурсы, вносит не очень хорошую статистику в показатели», — пояснил «Ридусу» профессор кафедры финансового менеджмента РЭУ имени Г. В. Плеханова Константин Ордов.
Но Минфин заботился, скорее, не о банках, а о налоговой службе, полагает эксперт. 13% от 4 тысяч рублей — это примерно 500−520 рублей. И налоговики тоже потратили бы гораздо больше времени и денег на поиск, взыскание и возможные судебные разбирательства с налогоплательщиком о необходимости выплаты этой суммы.
«Тут бюджет не страдает, может быть, даже выигрывает от того, что налоговая служба может на всякие мелочи не отвлекаться. Думаю, Минфин именно о ней и тревожится в этом вопросе, чтобы у налоговиков не было необходимости бегать за всеми этими людьми, у которых даже банк не смог забрать свои средства. А физические лица — это самые тяжелые „пассажиры“ для налоговой», — рассуждает экономист.
Он напоминает, что с рядовыми гражданами налоговые службы сталкиваются редко, им гораздо проще регулировать предприятия с точки зрения налоговых последствий и режимов.

Выгодно всем
 «Когда речь идет о небольших суммах, получается, что для всех участников процесса проще эти долги списать, чем продолжать действия по поиску и истребованию», — говорит Ордов.
 Очевидно, что никто из людей, у которых нет возможности вернуть даже 4 тысячи рублей, явно не знаком с налоговыми декларациями, ни разу не ходил и не пойдет в налоговую. Судя по всему, инициатива Минфина ориентирована на те слои населения, которые в любом случае проигнорировали бы любые законные требования, вытекающие из необходимости простить им уже безвозвратный долг.
 По словам эксперта, налоговые службы сейчас тоже очень сильно озадачены тем количеством работ, которые на них сваливаются в виде всевозможных дополнительных сборов. Да и искать приходится много чего, в связи с тем, что все больше компаний уходит в тень. А для этого нужно много свободного времени.
 Кроме того, налоговикам интересны крупные суммы, а эти копейки портят и им статистику. Формально получается, что банк, передав соответствующие сведения, показывает необходимость сбора этой суммы, а налоговая формирует задолженность. «Это как „висяки“ в полиции при палочной системе. Поэтому они пытаются от этих лишних палок уйти по максимуму», — констатирует экономист.
 При этом он добавляет, что текущая экономическая ситуация может потребовать увеличения суммы для такого подарочного списания.
 Дальше — больше?
Эксперт напоминает, что кредиты от МФО люди уже давно пытаются использовать для оплаты повседневных расходов — питания, коммунальных услуг, сейчас вот некоторые влезают в долги, чтобы собрать ребенка в школу. И совершенно ясно, что возвратность этих средств под большим вопросом.
«Не исключено, что не за горами то время, когда этот лимит, хотим мы того или нет, надо будет увеличивать. Экономика нам ничего другого не обещает, — прогнозирует экономист. — Боюсь, сейчас в связи с усложнением финансовой системы и продолжающимся экономическим кризисом у нас, вполне возможно, будет так или иначе расширяться этот перечень льгот для населения, которое теряет свою покупательную способность. Это первые звоночки, показывающие, к чему будет приводить дальнейшая экономическая стагнация».
 Но почему тогда сейчас был установлен именно такой скромный порог? Возможно, Минфин хочет сначала посмотреть, как этот инструмент будет работать, и в зависимости от результатов дать ему какое-то дальнейшее развитие. Также не исключено, что ведомство опасается злоупотреблений.
 «Как в свое время страхование жизни использовалось во многом для того, чтобы уйти от уплаты налогов, то же самое и здесь. Они боятся открыть лишнюю лазейку, которая позволила бы через инструменты кредитования выводить деньги без уплаты подоходного налога для физических лиц. Берете кредит, потом, как обычно, какой-нибудь бомж пропадает вместе с деньгами, налоги никому платить не надо, все прекрасно, ответственности ни у кого никакой не возникает. Так что, наверное, ограничения необходимы для того, чтобы это не приняло какой-то криминальный характер», — резюмирует Ордов.
 Источник: Минфин.
Copy Protected by Chetan's WP-Copyprotect. clicking on ".mobile-menu-biblioteka-footer" toggles class "show" on ".block-menu-biblioteka" clicking on ".menu-top-menu-container li:nth-child(1)" toggles class "show" on ".menu-biblioteka" clicking on ".menu-top-menu-container li:nth-last-child(1)" toggles class "show" on ".menu-biblioteka"
Сервис обратного звонка RedConnect